روش کلیدی مدیران ارشد برای افزودن بیش از ۱۰۰٬۰۰۰ دلار به 401(k) با استفاده از قاعده_415_c

سقف کل مشارکت‌های 401(k) که توسط بخش 415(c) تعیین می‌شود برای هر کارفرما ۷۲٬۰۰۰ دلار در سال است و این سقف شامل واریز اختیاری، مطابقت کارفرما، سود سهام و پس از مالیات می‌شود. با کسر واریز اختیاری و مطابقت استاندارد بر پایه حقوق پایه ۳۰۰٬۰۰۰ دلاری، حدود ۳۰٬۰۰۰ دلار فضای خالی در طرح باقی می‌ماند که اکثر مدیران از وجود آن بی‌خبرند. مدیران ارشد که از منابع مختلف برای طرح‌ها درآمد دارند، برای هر کارفرمای غیر مرتبط سقف تازه‌ای دارند؛ دو طرح می‌تواند واریز پس از مالیات را به بیش از ۱۰۰٬۰۰۰ دلار در سال رساند، در کنار واریز اختیاری و مطابقت.

در زمینه پس از مالیات، طرح‌هایی که اجازه می‌دهند تبدیل درون طرح یا انتقال به Roth IRA در حین کار را فراهم کنند، به مدیران امکان می‌دهند این مبالغ پس از مالیات را تقریباً بلافاصله به Roth تبدیل کنند. تنها رشد بین واریز و تبدیل معمولاً مشمول مالیات است و با تاخیر یک روزه معمولاً صفر است. Mega backdoor Roth این پس‌انداز پس از مالیات را به Roth تبدیل می‌کند و این کار بدون محدودیت‌های معمول درآمدی یا سقف IRA انجام می‌شود و مزایای مالیاتی Roth مانند عدم وجود RMD و کاهش IRMAA را به دنبال دارد.

قانون SECURE 2.0 از ابتدای امسال اجرایی شد و کارمندان ۵۰ ساله و بالاتر که در سال ۲۰۲۵ بیش از ۱۵۰٬۰۰۰ دلار درآمد داشتند را ملزم به هدایت سهم‌های catch-up به Roth 401(k) کرده است. برای سه‌ماهه آینده اقداماتی وجود دارد: بررسی خلاصه طرح و جست‌وجو برای عبارت‌های after-tax یا voluntary employee contributions و از HR درباره فضای headroom 415(c) پس از پیش‌بینی و مطابقت کسب اطلاع کنید؛ تأیید کنید طرح امکان تبدیل Roth داخلی یا خروجی به Roth IRA را دارد؛ و اگر از طریق LLC مشاوره‌ای یا عضویت در هیئت مدیره درآمد دارید، برای آن کارفرما Solo 401(k) باز کنید تا هر طرح غیر مرتبط سقف ۷۲٬۰۰۰ دلار داشته باشد.

نکات کلیدی

• قاعده_415_c سقف سالانه کل مشارکت‌ها را برای هر کارفرما ۷۲٬۰۰۰ دلار تعیین می‌کند و شامل واریز اختیاری، مطابقت و پس از مالیات است
• کارمندان با درآمدهای طرح‌های متعدد می‌توانند برای هر طرح غیر مرتبط سقف جداگانه‌ای دریافت کنند و مجموع آنها می‌تواند از ۱۰۰٬۰۰۰ دلار در سال فراتر رود
• درون‌طرح Roth یا Roth IRA با تبدیل پس از مالیات، مزایای مالیاتی Roth مانند عدم وجود RMD و کاهش IRMAA به دست می‌آید
• SECURE 2.0 catch-up: کارمندان ۵۰+ با درآمد بالا باید سهم‌های catch-up را به Roth 401(k) هدایت کنند
• برای اجرا، طرح را بررسی کنید، headroom 415_c را محاسبه و در صورت لازم از Solo 401(k) برای طرح‌های غیر مرتبط استفاده کنید

منبع خبر: finance_yahoo

#قاعده_415_c #روت_درون_طرح #بازنشستگی_هوشمند