هدیه سهام برای دانشگاه نوه؛ سود پنهان 25 هزار دلاری می‌تواند تله مالیاتی بسازد

یک مادربزرگ می‌خواهد 50,000 دلار سهام که با قیمت خرید 25,000 دلار خریده را به نوه‌اش هدیه دهد تا در هزینه‌های دانشگاه کمک کند، اما وجود سود غیرمحقق‌شده به مقدار 25,000 دلار می‌تواند او را با تله مالیاتی روبه‌رو کند.

یکی از ساده‌ترین گزینه‌ها فروش سهام توسط مادربزرگ و پرداخت مستقیم شهریه به دانشگاه است. با فروش، مالیات بر سود سرمایه بلندمدت براساس مدت مالکیت سهام محاسبه می‌شود؛ سود سرمایه بلندمدت از یک سال و یک روز به بالا با نرخ‌های خاصی اعمال می‌شود و تقسیم فروش به دو سال تقویمی می‌تواند نرخ مؤثر را کاهش دهد، هرچند قیمت سهام در آینده ممکن است کاهش یابد.

گزینه دیگر انتقال سهام به نوه از طریق حساب custodial UTMA است. زمانی که نوه سهام را بفروشد تا هزینه دانشگاه را پرداخت کند، سود سرمایه به نرخ سود سرمایه او محاسبه می‌شود و در صورت داشتن درآمد کم ممکن است نرخ صفر درصد اعمال شود، اما Kiddie Tax ممکن است بخش زیادی از سود را به نرخ والدین منتقل کند. همچنین هدیه می‌تواند بر واجد شرایط بودن کمک‌های مالی تأثیر بگذارد و برخی دانشگاه‌ها تا 20% دارایی‌های دانش‌آموز وابسته را برای پرداخت tuition در نظر می‌گیرند.

نکات کلیدی

• هدیه 50,000 دلار سهام با سود پنهان 25,000 دلاری می‌تواند بستۀ مالیاتی متفاوتی ایجاد کند بسته به نحوه انتقال
• فروش مستقیم سهام و پرداخت شهریه به دانشگاه می‌تواند بار مالیاتی را کاهش دهد و سود سرمایه بلندمدت بر پایه مدت مالکیت محاسبه می‌شود
• تقسیم فروش به دو سال تقویمی ممکن است نرخ سود سرمایه را کاهش دهد اما ریسک تغییر قیمت وجود دارد
• انتقال سهام به حساب custodial UTMA می‌تواند سود را در زمان فروش برای نوه به نرخ او منظور کند، اما Kiddie Tax ممکن است اعمال شود
• اعمال FAFSA Simplification Act و تأثیر هدایا بر کمک‌های مالی دانشگاه‌ها متفاوت است و برخی مدارس آن را به عنوان کمک نقدی در نظر می‌گیرند

منبع خبر: finance_yahoo

#هدیه_سهام #تله_مالیاتی #تحصیل_نوه #مالیات_سود_سرمایه